事例でわかる！相続税のポイントと対策③当社での生前贈与について

東洋証券に預けている株式や投資信託を子供や孫に贈与したい・・・でも手続きが分からない。

弊社の贈与手続では、贈与者の証券総合口座の株式や投資信託を受贈者名義の弊社の口座に振替させていただきます。受贈者が、弊社で口座をお持ちでない場合は、原則、証券総合口座の開設をお願いします。

贈与手続きに必要となる書類は？

贈与者と受贈者の間で「贈与契約書」を作成していただきます。贈与契約書のサンプルを参考に贈与者と受贈者のお名前をそれぞれ自筆でご記入していただき、ご捺印をお願い致します。

贈与手続のご注意事項

口座状況によって、別途お手続き書類が必要な場合がございます。

口座状況等により振替できない場合がございます。

振替の対象商品によっては一週間程度かかる場合がございます。

贈与株式等の決算期、年末・年始3月9月の決算が集中する月末（数日間）等でお手続きできない期間がございます。

贈与等税法上のお手続きが発生する場合もございます。その場合はお客さま自身でお手続きをお願いします。贈与税に関しては最寄の税務署または税理士等へご確認をお願いします。

受贈者1人につき年間110万円以内の贈与であれば、贈与に係る税務申告は不要です。